Σαρωτικούς ελέγχους σε επιχειρήσεις και ελεύθερους επαγγελματίες που εισέπραξαν σημαντικά ποσά από επιστροφές φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ ξεκινά η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ). Στόχος της αρχής είναι να εξακριβωθεί κατά πόσον οι επιστροφές έγιναν με βάση πραγματικά και νόμιμα δεδομένα ή αν κρύβονται πίσω τους πρακτικές φοροδιαφυγής και παρατυπίες.
Σύμφωνα με πληροφορίες, όλες οι περιπτώσεις έχουν ήδη περάσει από έναν πρώτο ηλεκτρονικό έλεγχο, ο οποίος διασταυρώνει βασικά στοιχεία. Ωστόσο, οι υποθέσεις με ιδιαίτερα υψηλές επιστροφές ή με χαρακτηριστικά που τις καθιστούν «ύποπτες» παραμένουν ενεργές στη λίστα της ΑΑΔΕ για περαιτέρω διερεύνηση.
Η δεύτερη φάση προβλέπει αξιολόγηση μέσω εξελιγμένων συστημάτων τεχνητής νοημοσύνης, τα οποία συνδυάζουν πολλαπλά δεδομένα – από τις δηλώσεις εισοδήματος έως τα παραστατικά ΦΠΑ – ώστε να εντοπίσουν πιθανές αναντιστοιχίες.
Ενδείξεις παραβάσεων και κυρώσεις
Εφόσον εντοπιστούν ενδείξεις παραβάσεων, οι έλεγχοι θα είναι ενδελεχείς, με τους φορολογούμενους να καλούνται να παράσχουν εξηγήσεις και να προσκομίσουν στοιχεία που δικαιολογούν τις επιστροφές. Σε περιπτώσεις που αποδειχθεί εκτεταμένη φοροδιαφυγή, θα υπάρξουν καταλογισμοί φόρων, προσαυξήσεων και πιθανών προστίμων.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται σε φυσικά πρόσωπα που, παρά το χαμηλό δηλωθέν εισόδημά τους, εμφανίστηκαν να λαμβάνουν υπέρογκα ποσά επιστροφών. Αντίστοιχα, στο σκέλος του ΦΠΑ, οι έλεγχοι στοχεύουν κυρίως σε εταιρείες με «βαρύ» φορολογικό παρελθόν, σε επιχειρήσεις που εμφανίζουν συνεχείς και υψηλές αιτήσεις επιστροφής, αλλά και σε περιπτώσεις με μεγάλες αποκλίσεις ανάμεσα στον κύκλο εργασιών και στα αιτούμενα ποσά.
Για την αξιολόγηση των κινδύνων εφαρμόζονται συγκεκριμένα κριτήρια, όπως η συχνότητα και το ύψος των αιτημάτων, η σύγκριση με τον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιείται η επιχείρηση, αλλά και τυχόν ασυνήθιστες διαφορές ανάμεσα στα δηλωθέντα εισοδήματα και στα στοιχεία που προκύπτουν από τρίτες πηγές (π.χ. τράπεζες, προμηθευτές).
Διασφάλιση συμμόρφωσης και εσόδων
Παράλληλα, η ΑΑΔΕ υπενθυμίζει ότι για τους φορολογουμένους που είναι τυπικοί στις υποχρεώσεις τους, η διαδικασία παραμένει απλή και άμεση. Όσοι δεν έχουν φορολογικές ή ασφαλιστικές εκκρεμότητες λαμβάνουν τις επιστροφές μέσω της Τράπεζας της Ελλάδος σε εβδομαδιαία βάση. Στις περιπτώσεις όπου υπάρχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές, τα ποσά συμψηφίζονται αυτόματα, ενώ εάν απαιτούνται επιμέρους ενέργειες από τις εφορίες, μπορεί να σημειωθεί μικρή καθυστέρηση.
Η στρατηγική αυτή αποσκοπεί, σύμφωνα με στελέχη της Αρχής, σε δύο κατευθύνσεις: αφενός στην ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης, καθώς στέλνει σαφές μήνυμα ότι οι παρατυπίες εντοπίζονται και τιμωρούνται· αφετέρου στη διασφάλιση των δημοσίων εσόδων, ώστε να αποφευχθούν απώλειες που θα επιβάρυναν τελικά το σύνολο των φορολογουμένων.
→ Διαβάστε επίσης: ΑΑΔΕ: Ακυρώθηκαν χιλιάδες γονικές παροχές και δωρεές λόγω μετρητών και εικονικών μεταβιβάσεων
Έμμεσες επιπτώσεις στην αγορά
Παράλληλα, η εντατικοποίηση των ελέγχων έχει και μία έμμεση λειτουργία: βελτιώνει την εικόνα της αγοράς, αφού οι συνεπείς επιχειρήσεις δεν αισθάνονται ότι αδικούνται έναντι όσων εκμεταλλεύονται «παράθυρα» στο σύστημα. Όπως επισημαίνουν φοροτεχνικοί, η τακτική αυτή ενισχύει τη διαφάνεια και δημιουργεί πιο σταθερό περιβάλλον για την επιχειρηματικότητα.
Σε μια περίοδο όπου οι δημόσιες δαπάνες είναι αυξημένες και τα έσοδα κρίσιμα για τη δημοσιονομική ισορροπία, η προσπάθεια της ΑΑΔΕ να περιορίσει τα φαινόμενα καταχρηστικών επιστροφών θεωρείται κομβικής σημασίας. Η αξιοποίηση της τεχνολογίας και η εφαρμογή στοχευμένων κριτηρίων ανάλυσης κινδύνου αναμένεται να αυξήσει την αποτελεσματικότητα των ελέγχων, χωρίς να επιβαρύνει άσκοπα τους φορολογουμένους που είναι συνεπείς.
Ακολούθησε την Ημερησία στο Google News!
